Apuração de retenções e guias de recolhimento
Veja o que reter e recolher de ISS, INSS, IRRF, PIS, COFINS e CSLL, e acompanhe as guias.
4 min de leitura · Avançado · atualizado em 06/10/2026
Ao pagar um prestador de serviço, a empresa muitas vezes retém parte do valor (ISS, INSS, IRRF, PIS, COFINS, CSLL) e tem a obrigação de recolher esse dinheiro ao governo. O inverso também acontece: clientes retêm tributos ao pagar você. Acompanhar isso em planilha é arriscado; esquecer uma guia dá multa.
A tela Apuração de Retenções soma, mês a mês, o que foi retido, separa o que recolher do que compensar e ajuda a emitir o controle das guias.
De onde vêm os números
As retenções são digitadas nos títulos (contas a pagar e a receber), no bloco "Retenções na fonte (ISS, INSS, IRRF, PIS, COFINS, CSLL)". O saldo do título já desconta o valor retido. A apuração usa a competência, que é o mês da emissão do título.
Ler a apuração
1Escolha a competência
No campo Competência, selecione o mês.
2Leia o resumo por tributo
Para cada um dos seis tributos, a tabela mostra:
- A recolher: o que você reteve de fornecedores e deve repassar;
- A compensar: o que clientes retiveram de você e pode abater de tributos devidos;
- Como recolher: orientação sobre a guia (tipo de guia, código e prazo usual).
3Confira o detalhe
A tabela de baixo lista cada retenção: emissão, título, terceiro, tributo, sentido e valores. Serve para conferir com o contador ou localizar uma divergência.
Prazos, códigos de receita e regras são orientativos e mudam com a legislação. Confirme com o contador. A emissão oficial de guias, DCTF e SPED é feita no módulo Fiscal; aqui você controla o que apurou.
Guias de recolhimento
Para cada tributo com valor a recolher aparece o link Gerar guia.
4Gere a guia
Informe o vencimento (sugerido: dia 20 do mês seguinte), o código de receita (opcional, até 10 caracteres) e, se quiser, o órgão arrecadador. Escolhendo um fornecedor, o sistema cria também um título a pagar para a guia, que entra no seu fluxo de caixa e na rotina de pagamentos. Clique em Gerar.
5Acompanhe a situação
A lista de guias mostra vencimento, código, valor, o título vinculado e a situação: Aberta, Paga ou Cancelada. Guias com título ficam pagas sozinhas quando o título é liquidado. As sem título podem ser marcadas com Marcar paga.
6Cancele quando preciso
Preencha o Motivo e clique em Cancelar. Só se cancela guia aberta, e o motivo é obrigatório. Só pode existir uma guia ativa por tributo e competência: para gerar outra, cancele a anterior.
Exportar
Exportar CSV baixa a apuração do mês, pensando no envio ao contador. Gerar, pagar e cancelar guias, e exportar, têm permissões próprias.
Por que usar
Você enxerga, num só lugar, quanto dos pagamentos do mês pertence ao governo, transforma isso em contas a pagar com vencimento, e evita esquecer um recolhimento.
Quer avaliar este guia ou usar o sistema? Entre ou cadastre-se.